Les 7 meilleurs paradis fiscaux pour s'expatrier

Pays mentionnés dans cet article

Chypre Émirats arabes unis Hong Kong Îles Caïmans Malte Panama Singapour

Dans cet article, FiscaMonde vous présente les avantages et inconvénients des pays les plus intéressants pour la création de sociétés, offshore ou non, dans le but d'optimiser vos finances en s'aidant de leviers tels que le système d'imposition territorial, les conventions bilatérales de non-double imposition, et cætera. Nous utilisons le terme "paradis fiscaux" au sens large, c'est-à-dire que certains pays de la liste ne sont pas considérés comme tels, mais présentent tout de même autant d'avantages. La plupart des pays listés ici offrent par ailleurs une communauté entrepreneuriale riche et variée, ainsi que la possibilité de ne communiquer presque qu'en anglais, sans avoir à se soucier d'apprendre la langue locale.

Hong Kong

Hong Kong est une péninsule au sud-est de la Chine, dont elle est une des deux régions administratives spéciales. Ainsi, de nombreuses mesures y ont été mises en place afin d'attirer les investisseurs et hommes d'affaires du monde entier. Aujourd'hui, il s'agit d'un des plus importants pôles financiers au monde, et malgré la situation électrique avec la Chine portant parfois atteinte à l'économie de la région, les experts s'accordent à dire qu'elle restera ainsi pour les années à venir.

Pour commencer, comme dit précédemment, Hong Kong regroupe maintenant une quantité surprenante d'entrepreneurs et investisseurs, ce qui peut constituer un avantage pour améliorer son réseau si l'on est dans l'optique de s'y installer.

Parmi les mesures intéressant bon nombre d'individus et de sociétés figurent principalement l'impôt sur le revenu, sur les sociétés, et la manière dont le montant imposable est déterminé.

En effet, les deux principaux impôts de Hong Kong figurent parmi les plus bas du monde développé : un plafond de 17% pour l'impôt sur le revenu, et 16,5% pour les sociétés. Parmi la totalité du montant imposable, les premiers 2 000 000 HKD ne sont taxés qu'à 8,25%. Cerise sur le gâteau, ce montant imposable est déterminé sur une base territoriale, c'est-à-dire que l'argent ne provenant pas d'un emploi à Hong Kong et les profits sourcés hors de la péninsule sont totalement exemptés d'impôts.

Cela constitue l'essentiel des avantages de cette région pour n'importe quel individu, mais elle réserve également de bonnes surprises pour les entrepreneurs : outre l'usage courant de l'anglais par la majorité de la population et le fantastique réseau local, la création d'entreprise est très facilitée par les mesures en place. Il est seulement nécessaire de désigner un directeur et un actionnaire, résidents ou non. De plus, l'entreprise n'a pas besoin de disposer de bureaux, seulement d'une adresse.

Cependant, Hong Kong présente aussi quelques inconvénients : la forte affluence a eu des répercutions sur les banques, devenues très sélectives avec leurs clients. Il est presque systématiquement nécessaire de se déplacer sur place pour ouvrir un compte bancaire, à fortiori lorsqu'il s'agit de celui de la société. Enfin, il est de notoriété publique que les relations entre Hong Kong et la Chine sont tendues, ce qui peut inquiéter quand à la stabilité de la région à l'avenir.

En résumé...

Points forts :

• Anglais très répandu
• Communauté internationale d'entrepreneurs
• Impôts très faibles (n'excèdent pas 17%)
• Exemption d'impôt pour tout argent n'étant pas en provenance de la région administrative
• Très bon secret bancaire pour le moment
• Facilité de création d'entreprise

Points faibles :

• Haute demande chez les banques, donc très sélectives avec leurs clients
• Nécessité de se déplacer personnellement pour ouvrir un compte bancaire
• Relations tendues avec la Chine

Dubaï

Aucun entrepreneur n'a pu passer à côté de cette florissante ville des Émirats Arabes Unis, ayant émergé du désert il y a quelques décennies. Tout comme Hong Kong, l'émirat a toutes les qualités du pôle financier par excellence : communauté internationale, anglais couramment employé, réseau très riche... Cependant, si vous n'êtes pas dérangés pas le climat aride et désertique, Dubaï offre des avantages fiscaux considérables.

Il existe là-bas plusieurs "free-zones", étant soumises à un ensemble de règles différentes du reste de la région. En effet, à la même condition de ne pas tirer ses profits de l'intérieur des Émirats Arabes Unis, les sociétés y étant domiciliées sont totalement exemptées d'impôts. Un exemple de free-zone très connu est la célèbre Jebel Ali Free Zone, qui comme beaucoup de ses semblables, offre également de nombreux bureaux très modernes.

Beaucoup de personnes s'expatrient à Dubaï du fait d'un autre avantage fiscal : aux Émirats, l'impôt sur le revenu n'existe pas. Ainsi, un individu s'y installant qui décide d'y monter une entreprise à son compte dans une free-zone se verra exempté de tout impôt !

En dehors des free-zones, la plupart des entreprises ne paient théoriquement pas d'impôt (sauf banques étrangères et industrie pétrolière). Cependant, il existe un mécanisme dû aux lois commerciales pouvant en surprendre et en décourager plus d'un : tout étranger souhaitant monter sa société est obligé de le faire avec un "partenaire local" de nationalité émirienne, détenant 51% des parts de la société. Il est théoriquement possible de récupérer 100% des profits et d'avoir un contrôle totalement étranger sur la société par la suite, par exemple avec un arrangement.

En résumé...

Points forts :

• Anglais très répandu
• Communauté internationale d'entrepreneurs
• Free-zones soumises à des règles différentes et plus libres
• Pas d'impôt sur le revenu

Points faibles :

• "Partenaire local" nécessaire hors des free-zones : liberté potentiellement restreinte

Panama

Réputé pour la célèbre affaire des "Panama Papers", ce pays d'Amérique Centrale reste aujourd'hui très avantageux. Avec des taux standards relativement moyens, voire élevés (maximum 27% pour l'impôt sur le revenu et 25% pour les sociétés), on pourrait facilement se dire que le pays n'est plus digne d'intérêt.

Cependant, le Panama calcule lui aussi l'impôt sur les sociétés sur une base territoriale : c'est donc une aubaine pour quiconque souhaitant y créer une société offshore.

Nous pouvons également relever des perspectives d'investissements très intéressantes, les prix de l'immobilier étant très bas, il peut être un bon choix pour placer son argent, ou même s'y installer. En effet, le Panama fait partie des pays où il est le plus facile d'établir une résidence secondaire.

Attention en revanche, le pays dispose d'un climat chaud et humide, et est très peu développé : si vous ne voulez pas renoncer à un certain confort, l'expatriation ne sera pas le meilleur choix.

En résumé...

Points forts :

• Exemption d'impôt pour tout argent n'étant pas en provenance de la région administrative
• Parmi les pays où il est le plus facile d'établir une résidence secondaire
• Prix de l'immobilier généralement bas : avantageux pour investir ou s'expatrier

Points faibles :

• Mal vu à l'international à cause des "Panama Papers"

Malte

Dans la lignée des destinations réputées pour renfermer nombre d'entrepreneurs, nous continuons avec Malte. À première vue, si l'on regarde ses plafonds d'imposition tous les deux à 35%, l'île n'a pas l'air si intéressante que ça. Maintenant, regardons un peu plus en détail : l'impôt sur le revenu s'élève effectivement à 35%, mais n'affecte que l'argent encaissé ou rapatrié sur le sol maltais (attention, la définition "d'argent rapatrié" est large, et englobe par exemple les dépenses quotidiennes). Quant à l'impôt sur les sociétés, il existe un mécanisme propre à Malte, permettant de l'abaisser à 5% ! Ceci est rendu possible grâce à un système d'avoir fiscal : lors du versement des dividendes, tout actionnaire peut prétendre au remboursement de 6/7^ème du montant taxé à l'entreprise.

Pour simplifier, imaginons une entreprise avec 100€ de profit, auxquels on prélève 35%. Ces 65€ sont ensuite reversés au seul actionnaire de la société, qui peut ensuite demander un remboursement de 6/7^ème des 35% prélevés, soit 30€ : cela équivaut à un total de 95€, donc un taux effectif de 5%.

Ce système présente en revanche quelques désavantages : beaucoup de témoignages affirment que les procédures sont parfois fastidieuses, avec des remboursements lents ou même parfois jamais arrivés. De plus, les virements sont effectués sur le compte de l'actionnaire et non de la société. Il existe cependant un nouveau système très récent, permettant de ne payer que les 5% dès le départ, mais il s'agit d'un montage complexe, en partie car il est nécessaire d'avoir deux sociétés pour l'effectuer.

Enfin, si pour bénéficier de certains avantages, vous voulez bénéficier du statut de résident, les conditions telles que l'obligation de rester 6 mois par an sur le territoire peuvent vite être éreintantes, l'île étant à peine plus grande que Marseille.

En résumé...

Points forts :

• Anglais très répandu
• Communauté internationale d'entrepreneurs
• Taux effectif de l'impôt pour les sociétés très bas : 5%
• Membre de l'Union Européenne

Points faibles :

• Système d'avoir fiscal parfois fastidieux
• Avoir viré sur le compte de l'actionnaire et non de la société
• Très petite taille de l'île

Chypre

Presque 30 fois plus grande que Malte, Chypre est une île au cœur du bassin Levantin, bordée entre autres par la Turquie, le Liban, Israël, ou encore l'Égypte. Aujourd'hui, c'est un membre de l'Union Européenne, tout comme Malte, très bien vu des administrations fiscales, mais ce n'a pas toujours été le cas : il y a encore peu de temps, Chypre ne prélevait pas d'impôt sur les sociétés, et figurait sur beaucoup de listes noires. Désormais, de nombreuses mesures ont été prises afin de redorer l'image du pays, avec succès.

Cependant, l'île reste très avantageuse, et gagne de la notoriété à l'échelle internationale, annonçant un probable succès similaire à celui de Malte dans les années à venir.

Tout d'abord, comme dit précédemment, Chypre a dû instaurer un impôt sur les sociétés, ce qui lui a permis entre autres de devenir membre de l'Union Européenne. Cet impôt reste cependant parmi les plus faibles d'Europe, étant à un taux fixe de 12,5%.

D'un autre côté, l'impôt sur le revenu est relativement élevé, avec un plafond à 35%.

Il est également possible de monter une société dite "non-résidente", mais c'est une décision à double tranchant : l'impôt sera ici calculé sur une base territoriale uniquement, mais ne profitera d'aucune des conventions de non-double imposition signées par Chypre avec la plupart des pays.

Enfin, la situation territoriale est assez floue et instable, le Nord de l'île étant revendiqué par la Turquie en tant que "Chypre du Nord".

En résumé...

Points forts :

• Impôt sur les sociétés très faible : 12,5%
• Pour les sociétés non-résidentes, exemption d'impôt pour tout argent n'étant pas en provenance de l'île
• Bonne image vis-à-vis des administrations fiscales
• Membre de l'Union Européenne

Points faibles :

• Double imposition pour les sociétés non-résidentes
• Territoire en partie colonisé par la Turquie

Singapour

Située au sud de la Malaisie et du Vietnam, cette cité-État est avec Hong Kong l'un des principaux pôles internationaux d'Asie du Sud-Est. Tout comme la plupart de ces pays de cette liste, il y a là-bas une riche communauté internationale d'entrepreneurs et d'investisseurs, la quasi-totalité étant anglophone.

Singapour dispose de taux légèrement plus élevés que son voisin chinois : un plafond à 22% pour l'impôt sur le revenu, et à 17% pour les sociétés. Ces dernières peuvent en revanche prétendre à une exemption de 102 500 SGD sur les 200 000 premiers. Dans le cas d'une start-up, cette exemption s'élève à 125 000 SGD pendant les trois premières années de la société.

Tout comme Hong Kong, sa qualité de pôle financier international fait que la création de sociétés y est très facilitée, mais contrairement à la région administrative spéciale chinoise, les banques singapouriennes ne donnent pas autant de fil à retordre. Il y a d'ailleurs un large choix de banques de tout type et de toute origine.

Comme Chypre, Singapour a su se construire une bonne image auprès des administrations fiscales tout en restant une cité-État très intéressante.

En résumé...

Points forts :

• Anglais très répandu
• Communauté internationale d'entrepreneurs
• Impôt sur les sociétés relativement bas
• Forte exemption sur les premiers 200 000 SGD
• Facilité de création de société
• Multitude de banques

Points faibles :

• Impôt sur le revenu moyen

Îles Caïmans

Au cœur de la mer des Caraïbes, ces trois îles ont elles-aussi une notoriété internationale quant aux taxes, et ce n'est pas pour rien, car elles disposent de plus d'un billion de dollars en passifs bancaires. Cette somme colossale provient des nombreuses grosses entreprises s'étant tournées vers le petit archipel, comme Pfizer.

En matière de services bancaires, le territoire se classe premier des Caraïbes, et offre une confidentialité hors normes.

Il n'y existe aucun impôt (personnel ou sur les sociétés), la légende voulant que George III ait récompensé les habitants des îles d'avoir sauvé son fils en promettant de ne jamais créer d'impôt.

Comme au Panama, les îles offrent également d'attirantes perspectives d'investissement immobilier.

En résumé...

Points forts :

• Aucun impôt, ni sur le revenu, ni sur les sociétés
• Banques très compétentes
• Confidentialité exceptionnelle

Points faibles :

• Réputation internationale de paradis fiscal

Conclusion

Ces 7 pays offrent de remarquables avantages concernant les impôts, le réseau, ou l'investissement, et ce à travers le monde :

• Dans la mer Méditerranée, Malte et Chypre sont le choix parfait pour optimiser ses finances en restant à l'intérieur de l'Union Européenne, dans un pays de bonne réputation et sous un climat peu dépaysant.
• En Asie, les mastodontes Dubaï, Hong Kong et Singapour vous plongent dans l'effervescence des pôles financiers et du monde international, offrant des opportunités d'affaires à presque chaque coin de rue.
• Du côté du continent américain, le Panama et les Îles Caïmans sont les moutons noirs de la liste, considérés comme des paradis fiscaux à l'échelle mondiale, mais avec des perspectives d'investissement, d'exceptionnels services bancaires et une confidentialité très fiable.

Nous vous proposons également des fiches résumés pour chaque pays du monde sur notre site, n'hésitez pas à explorer FiscaMonde pour trouver ce que vous cherchez !

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